监管办财务管理暂行办法

第一条  为规范监管资产财务核算管理行为，现根据校领导对监管办财务工作的要求，制订本办法。

第二条  监管办属校二级财务核算单位，所属财务室设会计、出纳员，具体办理读书楼、接待餐厅、学员教职工餐厅及学生餐厅的会计核算、会计监督和管理银行帐户及与校财务往来业务。业务上接受校财务监督指导。行政业务管理接受行政管理处领导。

第三条  帐户管理。监管办在银行独立开设事业单位帐户。对监管单位分设帐目，分别实行单独核算。

第四条  票据管理。监管办使用学校规定票据，根据需要从校财务处请领，并指定专人管理。对外经营部分，照章纳税。

第五条  经营管理。读书楼客房部、各餐厅的经营管理，以保障教学、服务师生为宗旨，实行自主经营、自负盈亏、自我发展、自我完善、资产运营接受学校全程监控的运行机制。

第六条  收入管理。（一）学生、教职工购卡增款和学生、职工餐厅营业收入，由监管办财务组直接收取；（二）读书楼客房、会议室、接待餐厅营业收入，分别由监管办派驻读书楼前台、餐厅的收银员收取，每日定时将营业收入交监管办财务室；（三）读书楼客房部、各餐厅的水电费收入，由监管办扣缴（预售卡除外），每半年向校财务缴纳一次；（四）读书楼客房部、各餐厅利润、资产占用费收入，依照学校创收管理办法，于年底前向校财务缴纳一次。提成奖励部分的分配，按校、处有关规定执行。

第七条  支出管理。（一）实行承包经营的餐厅经营成本及服务费用，由监管办依据承包合同，从营业收入中扣除资产占用费和水、电、气费后，经监管办主任审核，处领导审批，依约按周预付、月结算制直接付给乙方。（二）读书楼客房部、接待餐厅消耗性物资（清洁用品用具等）、食品物资采购支出，事前由采购单位申报采购计划，经批准后办理借款手续，由读书楼管理部派人采购，保管员验收入库并签字，部门经理核实，总经理审批后，由财务主管持凭据到监管办办理报销手续；人员工资支出，实行用工计划和工资总额控制的管理办法。年初，由读书楼管理部依据学校核定的人数，申报用工计划和工资总额，经处、校领导批准后，依据营业收入状况，按月由读书楼管理部造册、总经理审批，由监管办审核支付；水、电、气费用支出，分别由部门经理核实签署意见，总经理审批；监管办审核支付。

第八条  成本管理。（一）承包经营的餐厅，成本核算管理由承包企业自行负责。（二）读书楼管理部客房、接待餐厅的成本管理由读书楼管理部负责，成本核算由监管办负责。成本核算科目和费用计提标准，由监管办与读书楼管理部提出方案，报处和校财务处审定。

第九条  固定资产、投资管理。监管办监管范围的固定资产、投资管理，统一由校财务处负责。固定资产的使用管理，由行管处负责，监管办具体负责监督检查，使用单位负责使用过程的管理维护，保证资产的正常使用和安全。需学校投资添置设备、改造装修时，由经营单位（承包经营单位按合同执行）提出意见，监管办审核，报处、校领导审批。新添置的固定资产，一律纳入校资产管理范围，并按规定办理登记、挂帐手续。资产的报废处置，按学校有关规定执行。固定资产折旧费的使用，按投资管理办法执行。

第十条  经费审批权限。（一）承包经营的餐厅，上交学校的资产占用费、水电费（预购制除外），由双方法人代表委托人审批。（二）读书楼客房部、接待餐厅经费支出，1千元以下由总经理审批，1千元（含1千元）以上由处领导审批。

第十一条  本办法由行管处负责解释。